國資委要求央企 開展境外資金風(fēng)險(xiǎn)管控

    證券時(shí)報(bào)記者 江聃

    國務(wù)院國資委近期發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)資金內(nèi)部控制管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，要求各中央企業(yè)內(nèi)控部門要在推動完善財(cái)務(wù)資金制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)模式和經(jīng)營規(guī)模，抓緊建立資金內(nèi)控監(jiān)管制度，持續(xù)強(qiáng)化資金內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)管，加快推進(jìn)資金內(nèi)控信息化建設(shè)，有效開展境外資金風(fēng)險(xiǎn)管控，認(rèn)真做好資金內(nèi)控體系監(jiān)督評價(jià)工作。

    《通知》指出，近年來，一些中央企業(yè)集中出現(xiàn)資金管理體系不健全、制度執(zhí)行不到位、支付管理不規(guī)范、信息化建設(shè)滯后等問題，個(gè)別基層單位甚至發(fā)生重大違紀(jì)違法案件，暴露出資金內(nèi)控管理嚴(yán)重缺失。

    《通知》要求，各中央企業(yè)內(nèi)控部門要建立資金內(nèi)控關(guān)鍵要素管理臺賬，對企業(yè)資金賬戶、核心崗位、上崗人員、審批權(quán)限、銀行印鑒及網(wǎng)銀U盾責(zé)任人等關(guān)鍵要素進(jìn)行限時(shí)備案管理。尚未建立財(cái)務(wù)資金信息系統(tǒng)或未將相關(guān)內(nèi)控要求嵌入信息系統(tǒng)的中央企業(yè)，要抓緊推進(jìn)有關(guān)工作，并于2022年底前完成集團(tuán)總部及所屬二級子企業(yè)、三級及以下重要子企業(yè)財(cái)務(wù)資金信息系統(tǒng)內(nèi)控功能建設(shè)或優(yōu)化工作，實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)資金信息全面有效監(jiān)控。

    《通知》要求，有效開展境外資金風(fēng)險(xiǎn)管控。各中央企業(yè)內(nèi)控部門要建立健全境外資金內(nèi)控監(jiān)管體系。完善境外資金內(nèi)控監(jiān)管制度，明確境外大額資金審核支付、銀行賬戶管理、財(cái)務(wù)主管人員委派、同一境外單位任職時(shí)限、資金關(guān)鍵崗位設(shè)置等方面要求，細(xì)化資金內(nèi)控預(yù)警觸發(fā)條件，促進(jìn)境外資金合規(guī)管理。加強(qiáng)境外資金風(fēng)險(xiǎn)防范，督促境外單位及時(shí)搜集所在國家（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、社會、安全、輿情等國別風(fēng)險(xiǎn)信息，對發(fā)生外匯管制、匯率大幅波動、通貨膨脹率快速攀升等情況，及時(shí)做好重大資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作。加大對境外單位大額資金監(jiān)督力度，對大額資金的決策程序、資金調(diào)度、資金收付渠道、資金支付聯(lián)簽及銀行賬戶變動、境外項(xiàng)目傭金管理等情況建立備案跟蹤內(nèi)控機(jī)制，對出現(xiàn)異常情況的，及時(shí)采取應(yīng)對措施，保障境外資金安全。

    《通知》還明確，中央企業(yè)內(nèi)控工作要每年對資金內(nèi)控體系有效性開展全方位、全覆蓋自評工作。對新興業(yè)務(wù)（開展三年內(nèi)）、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)領(lǐng)域至少每半年開展1次內(nèi)控自評，評價(jià)重點(diǎn)包括資金管理制度建設(shè)、重要崗位權(quán)力制衡、大額資金撥付程序、網(wǎng)銀U盾管理等內(nèi)容。確保集團(tuán)對全部子企業(yè)每三年至少評價(jià)1次。