國資委要求央企 開展境外資金風險管控

    證券時報記者 江聃

    國務院國資委近期發(fā)布《關于加強中央企業(yè)資金內(nèi)部控制管理有關事項的通知》，要求各中央企業(yè)內(nèi)控部門要在推動完善財務資金制度的基礎上，結合企業(yè)行業(yè)特點、業(yè)務模式和經(jīng)營規(guī)模，抓緊建立資金內(nèi)控監(jiān)管制度，持續(xù)強化資金內(nèi)控關鍵環(huán)節(jié)監(jiān)管，加快推進資金內(nèi)控信息化建設，有效開展境外資金風險管控，認真做好資金內(nèi)控體系監(jiān)督評價工作。

    《通知》指出，近年來，一些中央企業(yè)集中出現(xiàn)資金管理體系不健全、制度執(zhí)行不到位、支付管理不規(guī)范、信息化建設滯后等問題，個別基層單位甚至發(fā)生重大違紀違法案件，暴露出資金內(nèi)控管理嚴重缺失。

    《通知》要求，各中央企業(yè)內(nèi)控部門要建立資金內(nèi)控關鍵要素管理臺賬，對企業(yè)資金賬戶、核心崗位、上崗人員、審批權限、銀行印鑒及網(wǎng)銀U盾責任人等關鍵要素進行限時備案管理。尚未建立財務資金信息系統(tǒng)或未將相關內(nèi)控要求嵌入信息系統(tǒng)的中央企業(yè)，要抓緊推進有關工作，并于2022年底前完成集團總部及所屬二級子企業(yè)、三級及以下重要子企業(yè)財務資金信息系統(tǒng)內(nèi)控功能建設或優(yōu)化工作，實現(xiàn)對財務資金信息全面有效監(jiān)控。

    《通知》要求，有效開展境外資金風險管控。各中央企業(yè)內(nèi)控部門要建立健全境外資金內(nèi)控監(jiān)管體系。完善境外資金內(nèi)控監(jiān)管制度，明確境外大額資金審核支付、銀行賬戶管理、財務主管人員委派、同一境外單位任職時限、資金關鍵崗位設置等方面要求，細化資金內(nèi)控預警觸發(fā)條件，促進境外資金合規(guī)管理。加強境外資金風險防范，督促境外單位及時搜集所在國家（地區(qū)）政治、經(jīng)濟、社會、安全、輿情等國別風險信息，對發(fā)生外匯管制、匯率大幅波動、通貨膨脹率快速攀升等情況，及時做好重大資金風險應急處置工作。加大對境外單位大額資金監(jiān)督力度，對大額資金的決策程序、資金調(diào)度、資金收付渠道、資金支付聯(lián)簽及銀行賬戶變動、境外項目傭金管理等情況建立備案跟蹤內(nèi)控機制，對出現(xiàn)異常情況的，及時采取應對措施，保障境外資金安全。

    《通知》還明確，中央企業(yè)內(nèi)控工作要每年對資金內(nèi)控體系有效性開展全方位、全覆蓋自評工作。對新興業(yè)務（開展三年內(nèi)）、高風險業(yè)務以及風險事件頻發(fā)領域至少每半年開展1次內(nèi)控自評，評價重點包括資金管理制度建設、重要崗位權力制衡、大額資金撥付程序、網(wǎng)銀U盾管理等內(nèi)容。確保集團對全部子企業(yè)每三年至少評價1次。