深交所：債券分期償還業(yè)務(wù)減記方式調(diào)整為減少面值

    本報(bào)記者 姜楠

    3月13日，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署，深交所發(fā)布《關(guān)于修訂<深圳證券交易所債券交易實(shí)施細(xì)則>債券分期償還相關(guān)條款的通知》及《關(guān)于掛牌期間非公開發(fā)行公司債券分期償還業(yè)務(wù)的通知》，將債券分期償還業(yè)務(wù)減記方式由減少持倉調(diào)整為減少面值，并明確業(yè)務(wù)觸發(fā)時(shí)相應(yīng)債券面值、除權(quán)參考價(jià)計(jì)算方法及信息披露要求等規(guī)定。

    本次規(guī)則實(shí)施后，債券分期償還采用減少面值方式處理的，債券發(fā)行人在分期償還本金時(shí)，投資者賬戶中的債券持倉數(shù)量保持不變，一張債券對(duì)應(yīng)的債券面值相應(yīng)減少。同時(shí)，債券應(yīng)計(jì)利息以調(diào)整后的債券面值為依據(jù)進(jìn)行計(jì)算。

    為確保調(diào)整后的深市債券分期償還業(yè)務(wù)的順利開展，深交所聯(lián)合中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司全面梳理現(xiàn)行業(yè)務(wù)，明確業(yè)務(wù)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做好針對(duì)性技術(shù)操作安排，組織市場(chǎng)參與機(jī)構(gòu)協(xié)同有序推進(jìn)，確保新老業(yè)務(wù)安全平穩(wěn)銜接。一是完善規(guī)則體系，有序銜接業(yè)務(wù)變更。本次業(yè)務(wù)調(diào)整的適用范圍包括深交所掛牌的公開發(fā)行及非公開發(fā)行各類債券產(chǎn)品（上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券暫不適用），因此在原《交易實(shí)施細(xì)則》中新增債券分期償還章節(jié)，并擬訂發(fā)布《關(guān)于掛牌期間非公開發(fā)行公司債券分期償還業(yè)務(wù)的通知》，明確公開發(fā)行及非公開發(fā)行債券分期償還業(yè)務(wù)安排。二是實(shí)施“新老劃斷”，確保業(yè)務(wù)平穩(wěn)過渡。業(yè)務(wù)規(guī)則正式實(shí)施日定于2020年3月23日，該日前已觸發(fā)過分期償還業(yè)務(wù)的債券將沿用分期償還減少持倉的方式處理，實(shí)施日后首次觸發(fā)分期償還的債券將采用減少面值的方式處理，為市場(chǎng)參與主體做好業(yè)務(wù)銜接及技術(shù)準(zhǔn)備預(yù)留時(shí)間，保證業(yè)務(wù)延續(xù)性。三是做好系統(tǒng)支持與業(yè)務(wù)提示，保障業(yè)務(wù)順利開展。深交所針對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)調(diào)整已完成技術(shù)系統(tǒng)配套改造工作，后續(xù)將引導(dǎo)市場(chǎng)相關(guān)主體正確開展分期償還業(yè)務(wù)，并督促發(fā)行人通過信息披露向投資者做好風(fēng)險(xiǎn)提示，在觸發(fā)分期償還業(yè)務(wù)時(shí)明確具體安排。

    深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，本次規(guī)則修訂有利于統(tǒng)一跨市場(chǎng)債券品種的二級(jí)市場(chǎng)估值，提升轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)效率，促進(jìn)債券市場(chǎng)發(fā)展互通互聯(lián)、協(xié)調(diào)統(tǒng)一。下一步，深交所將按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)部署要求，切實(shí)做好新證券法實(shí)施的規(guī)則銜接和制度適應(yīng)，持續(xù)完善債券市場(chǎng)基礎(chǔ)規(guī)則制度，不斷提升市場(chǎng)效率和服務(wù)水平，進(jìn)一步推進(jìn)交易所債券市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。