證監(jiān)會(huì)通報(bào)7家首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況 將推動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)檢查常態(tài)化規(guī)范化

    本報(bào)記者 吳曉璐

    2021年1月份，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)組織實(shí)施了首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量抽查第二十八次抽簽工作。8月13日，證監(jiān)會(huì)表示，目前已完成該批次首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，此次檢查對(duì)象共包括7家首發(fā)申請(qǐng)企業(yè)，其中主板1家，科創(chuàng)板3家，創(chuàng)業(yè)板3家。

    2021年1月份，證監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》），進(jìn)一步規(guī)范首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。對(duì)首發(fā)企業(yè)常態(tài)化開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，是嚴(yán)格落實(shí)IPO各環(huán)節(jié)全鏈條監(jiān)管的重要舉措；是督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)、審慎執(zhí)業(yè)，發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用的重要抓手；也是落實(shí)以信息披露為核心的證券發(fā)行制度，提升信息披露質(zhì)量的重要手段。

    證監(jiān)會(huì)表示，上述7家企業(yè)是《規(guī)定》出臺(tái)后首批被檢查對(duì)象，檢查中重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行人財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量、存疑事項(xiàng)及中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，檢查過(guò)程重點(diǎn)聚焦發(fā)行人關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及主要風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。總體來(lái)看，檢查中未發(fā)現(xiàn)觸及發(fā)行條件的問(wèn)題，未發(fā)現(xiàn)重大信息披露違規(guī)，也未發(fā)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)重大執(zhí)業(yè)缺陷等問(wèn)題。后續(xù)將正常推進(jìn)相關(guān)審核工作。

    “檢查結(jié)果顯示，部分首發(fā)在審公司存在會(huì)計(jì)處理不恰當(dāng)、信息披露不充分、內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位等問(wèn)題，部分中介機(jī)構(gòu)存在履職程序不規(guī)范、底稿記錄不完整等不足。”證監(jiān)會(huì)表示，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，證監(jiān)會(huì)一方面根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)，遵循重要性原則，依法不采取行政監(jiān)管措施；另一方面，將存在的問(wèn)題通報(bào)發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)，督促其提高信息披露質(zhì)量和執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

    證監(jiān)會(huì)表示，下一步，將繼續(xù)堅(jiān)持以信息披露為核心推進(jìn)發(fā)行審核工作，將現(xiàn)場(chǎng)檢查工作常態(tài)化規(guī)范化，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，不斷完善全流程監(jiān)管機(jī)制，進(jìn)一步明晰和統(tǒng)一檢查處理標(biāo)準(zhǔn)，明確市場(chǎng)合理預(yù)期。

（編輯 崔漫）