證監(jiān)會(huì)就修訂保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則公開征求意見

    本報(bào)記者 邢萌

    11月19日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布消息，為適應(yīng)注冊(cè)制改革發(fā)展需要，進(jìn)一步規(guī)范和指導(dǎo)保薦人對(duì)境內(nèi)擬發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券或存托憑證的公司的盡職調(diào)查工作，提高保薦人盡職調(diào)查工作和信息披露質(zhì)量，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》進(jìn)行修訂，現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見，意見反饋截止時(shí)間為2021年12月18日。

    證監(jiān)會(huì)表示，《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》實(shí)施以來，對(duì)提高保薦人盡職調(diào)查水平，提升信息披露質(zhì)量發(fā)揮了重要作用。但隨著法律環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境的變化，《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》部分內(nèi)容需要進(jìn)行調(diào)整和完善。注冊(cè)制下對(duì)保薦人的盡職調(diào)查專業(yè)能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量也提出了更高要求，因此有必要對(duì)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》進(jìn)行修訂。

    據(jù)悉，本次修訂認(rèn)真梳理了注冊(cè)制試點(diǎn)反映出來的盡職調(diào)查問題和難點(diǎn)，有針對(duì)性地明確工作底線要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，充實(shí)完善程序保障和行為規(guī)范，合理界定專業(yè)職責(zé)，提出勤勉盡責(zé)的一般標(biāo)準(zhǔn)。

    征求意見稿共十一章八十七條，主要修訂內(nèi)容如下：一是，更好地貫徹注冊(cè)制以信息披露為核心的理念和在盡職調(diào)查工作中落實(shí)注冊(cè)制的基本要求；二是，對(duì)原《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》中未涉及的一些盡職調(diào)查事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充；三是，將保薦人“薦”的職責(zé)提到更重要位置，充分發(fā)揮其在投資價(jià)值判斷方面的前瞻性作用；四是，明確保薦人對(duì)其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見的內(nèi)容，在評(píng)估其相關(guān)工作充分、可靠的基礎(chǔ)上可以合理信賴，但應(yīng)進(jìn)一步核查驗(yàn)證，同時(shí)明確了保薦人應(yīng)合理使用第三方外聘機(jī)構(gòu)，不得將法定職責(zé)予以外包，保薦人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因聘請(qǐng)第三方而減輕或免除。

    證監(jiān)會(huì)表示，本次修訂有利于進(jìn)一步明確投行業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，也為推動(dòng)建立證券公司投行業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系打下了良好的基礎(chǔ)和提供了依據(jù)。下一步，證監(jiān)會(huì)將根據(jù)公開征求意見的情況，認(rèn)真研究，進(jìn)一步修改完善后盡快發(fā)布實(shí)施。

（編輯 田冬）