證監(jiān)會(huì)：重拳打擊財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行等惡性違法行為

    本報(bào)記者 吳曉璐 邢萌

    2月18日，證監(jiān)會(huì)公開部分2021年全國(guó)人大代表建議和全國(guó)政協(xié)委員提案的回復(fù)，透露下一步改革舉措。證監(jiān)會(huì)表示，將及時(shí)評(píng)估完善相關(guān)制度規(guī)則，進(jìn)一步提高新股發(fā)行制度的有效性；配合國(guó)務(wù)院有關(guān)部門加快《上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》制定工作；積極配合立法機(jī)關(guān)，明確證券違法中“幫助者”行政責(zé)任；會(huì)同最高人民法院研究制定辦理欺詐發(fā)行證券、違規(guī)披露、不披露重要信息等刑事案件適用法律問題的司法解釋等。

    進(jìn)一步提高新股發(fā)行制度有效性

    加快《上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》制定

    對(duì)《關(guān)于進(jìn)一步完善股票發(fā)行制度的提案》回復(fù)時(shí)，證監(jiān)會(huì)表示，科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊(cè)制以來，新股發(fā)行定價(jià)通過市場(chǎng)化方式?jīng)Q定，強(qiáng)化市場(chǎng)約束，建立了以機(jī)構(gòu)投資者為參與主體的詢價(jià)、定價(jià)、配售等機(jī)制，充分發(fā)揮機(jī)構(gòu)投資者專業(yè)能力。證監(jiān)會(huì)將持續(xù)跟蹤市場(chǎng)上的新情況、新問題，及時(shí)評(píng)估完善相關(guān)制度規(guī)則，進(jìn)一步提高新股發(fā)行制度的有效性。

    對(duì)《關(guān)于制定〈上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例〉的建議》回復(fù)時(shí)，證監(jiān)會(huì)表示，將按照行政法規(guī)立法工作程序，配合國(guó)務(wù)院有關(guān)部門加快《上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）制定工作，為進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量提供堅(jiān)實(shí)的法治保障。

    證監(jiān)會(huì)表示，在總結(jié)我國(guó)上市公司監(jiān)管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，研究新證券法修訂情況，落實(shí)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境和進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的有關(guān)要求，對(duì)標(biāo)國(guó)際成熟市場(chǎng)最佳實(shí)踐的基礎(chǔ)上，證監(jiān)會(huì)形成了最新的草案稿，擬從細(xì)化信息披露制度要求、優(yōu)化上市公司治理、健全權(quán)益變動(dòng)制度、提升監(jiān)管執(zhí)法效能、強(qiáng)化法律責(zé)任等方面，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作，夯實(shí)上市公司監(jiān)管的法治基礎(chǔ)。

    在對(duì)《關(guān)于整頓IPO中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的建議》回復(fù)時(shí)，證監(jiān)會(huì)表示，目前已通過多種途徑加強(qiáng)IPO環(huán)節(jié)中對(duì)中介機(jī)構(gòu)以及從業(yè)人員的監(jiān)管；對(duì)限制中介機(jī)構(gòu)權(quán)利、建立補(bǔ)償機(jī)制尚需與《民法典》精神及相關(guān)規(guī)則進(jìn)一步適應(yīng)，應(yīng)主要依靠企業(yè)與中介機(jī)構(gòu)協(xié)商解決。

    中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)是充分發(fā)揮“看門人”作用的保障。證監(jiān)會(huì)高度重視中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的監(jiān)管，不斷完善相關(guān)監(jiān)管機(jī)制、規(guī)則并強(qiáng)化監(jiān)管力度。

    依法嚴(yán)懲財(cái)務(wù)造假犯罪

    明確證券違法中“幫助者”行政責(zé)任

    對(duì)《關(guān)于對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)造假責(zé)任人，必須予以刑事與民事并處的提案》回復(fù)時(shí)，證監(jiān)會(huì)表示，下一步將堅(jiān)決貫徹中辦、國(guó)辦發(fā)布的《意見》，全面落實(shí)“零容忍”的工作方針，用足用好法律賦予的職責(zé)，重拳打擊財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行等惡性違法行為，堅(jiān)決追究相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的違法責(zé)任。

    同時(shí)，證監(jiān)會(huì)將會(huì)同最高人民檢察院、公安部，研究完善證券期貨刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步增強(qiáng)刑事立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性、合理性。會(huì)同最高人民法院研究制定辦理欺詐發(fā)行證券、違規(guī)披露、不披露重要信息等刑事案件適用法律問題的司法解釋，進(jìn)一步明確有關(guān)定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，依法嚴(yán)懲財(cái)務(wù)造假犯罪。

    在對(duì)《關(guān)于完善證券違法中“幫助者”責(zé)任追究的建議》回復(fù)中，證監(jiān)會(huì)表示，目前，《證券法》（2019年修訂）暫未對(duì)“幫助者”的法律責(zé)任作出明確規(guī)定，即將于2021年7月15日施行的《行政處罰法》中亦無關(guān)于共同行政違法行為法律責(zé)任的一般規(guī)定。因此，除銀行等特定主體可能因其幫助行為違反《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)而須承擔(dān)行政法律責(zé)任外，對(duì)于“幫助者”應(yīng)否就其對(duì)證券違法的幫助行為承擔(dān)行政處罰責(zé)任以及承擔(dān)何種責(zé)任，目前暫無專門法律規(guī)定。

    基于此，證監(jiān)會(huì)將積極配合立法機(jī)關(guān)，做好在相關(guān)法律或行政法規(guī)中以專門規(guī)定的形式，明確“幫助者”行政責(zé)任的研究論證等相關(guān)工作。

    此外，雖然行政處罰責(zé)任暫缺，但是我國(guó)《刑法》已就“幫助者”的刑事責(zé)任作出規(guī)定。

    在對(duì)《關(guān)于廢除新股配售完善注冊(cè)制配套制度的提案》回復(fù)時(shí)，證監(jiān)會(huì)表示，下一步將把建立常態(tài)化退市機(jī)制作為全面深化資本市場(chǎng)改革的重要內(nèi)容，堅(jiān)定方向，統(tǒng)籌謀劃、協(xié)調(diào)推進(jìn)，并結(jié)合實(shí)踐動(dòng)態(tài)評(píng)估。拓寬多元退出渠道、強(qiáng)化退市監(jiān)管力度，加快制定相關(guān)投資者保護(hù)制度，強(qiáng)化發(fā)行上市、再融資、并購(gòu)重組、退市、監(jiān)管執(zhí)法等全流程全鏈條監(jiān)督問責(zé)，推進(jìn)《健全上市公司退市機(jī)制實(shí)施方案》不折不扣落實(shí)落地。