銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法 理財(cái)公司要建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理制度

    公開(kāi)征求意見(jiàn)近三個(gè)月，銀保監(jiān)會(huì)昨日正式發(fā)布《理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法》（下稱(chēng)“辦法”）。比照征求意見(jiàn)稿，辦法按照同類(lèi)資管產(chǎn)品監(jiān)管一致性原則細(xì)化了相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步完善關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等管理規(guī)定和具體操作要求。辦法要求理財(cái)公司建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理制度，按照規(guī)定計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金并進(jìn)行單獨(dú)管理。

    銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，在理財(cái)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時(shí)期、新階段發(fā)布實(shí)施上述辦法，有利于促進(jìn)同類(lèi)資管業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，增強(qiáng)理財(cái)公司法治觀念和合規(guī)意識(shí)，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，推動(dòng)理財(cái)行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。

    要求開(kāi)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)

    同征求意見(jiàn)稿相比，辦法新增了建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理制度的要求。辦法要求，理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理制度，按照規(guī)定計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金并進(jìn)行單獨(dú)管理。

    辦法明確，理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)，用于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的歸集、存放與支付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)不得與其他類(lèi)型賬戶(hù)混用，不得存放其他性質(zhì)資金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金屬于特定用途資金，理財(cái)公司不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。

    辦法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的安全性和流動(dòng)性作出具體規(guī)定：風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金可以投資于銀行存款、國(guó)債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券以及銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資產(chǎn)，其中持有現(xiàn)金和到期日在一年以?xún)?nèi)的國(guó)債、中央銀行票據(jù)合計(jì)余額應(yīng)當(dāng)保持不低于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金總額的10%。

    冠苕咨詢(xún)創(chuàng)始人周毅欽表示，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理制度此前在資管新規(guī)、理財(cái)子公司管理辦法中已有體現(xiàn)，但并未進(jìn)行明確。本次出臺(tái)的辦法包含了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等管理規(guī)定和具體操作要求，主要參考了基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的管理方式，具體解決了理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的賬戶(hù)管理、投資管理問(wèn)題。

    強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易管理與風(fēng)險(xiǎn)隔離

    辦法要求，理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度，全面準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)聯(lián)方，完善關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部評(píng)估和審批機(jī)制，規(guī)范管理關(guān)聯(lián)交易行為；理財(cái)公司對(duì)每筆投資進(jìn)行獨(dú)立審批和投資決策。全面準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)聯(lián)方，規(guī)范管理關(guān)聯(lián)交易行為，合理審慎設(shè)定重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)。

    辦法明確，理財(cái)公司應(yīng)在高級(jí)管理層設(shè)立首席合規(guī)官，對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查，并可以直接向董事會(huì)和銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

    招聯(lián)金融首席研究員董希淼認(rèn)為，要求理財(cái)公司設(shè)立首席合規(guī)官是具有積極意義的制度創(chuàng)新，有助于推動(dòng)理財(cái)公司建立合規(guī)管理體系并監(jiān)督其有效運(yùn)行。首席合規(guī)官有助于更好發(fā)揮其監(jiān)督制衡作用，保障理財(cái)公司內(nèi)控制度有效落實(shí)。

    銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，理財(cái)公司還需進(jìn)一步在人員、資金、投資管理、信息、系統(tǒng)等方面建好風(fēng)險(xiǎn)隔離墻，提高自身獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力。

    建立人員信息登記和公示制度

    銀行理財(cái)是資管行業(yè)的“新晉選手”，辦法按照同類(lèi)資管產(chǎn)品監(jiān)管一致性原則，結(jié)合理財(cái)公司特點(diǎn)并細(xì)化相關(guān)要求。

    比照證券公司、公募基金等資管同業(yè)，辦法要求理財(cái)公司進(jìn)一步強(qiáng)化信息披露，建立人員信息登記和公示制度，明確投資人員、交易人員名單。在理財(cái)公司官方網(wǎng)站或者中國(guó)理財(cái)網(wǎng)等行業(yè)統(tǒng)一渠道公示投資人員任職信息、關(guān)聯(lián)交易信息、托管機(jī)構(gòu)信息等。

    董希淼表示，在理財(cái)公司中建立投資人員信息登記和公示制度，是促進(jìn)同類(lèi)業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)則一致性的體現(xiàn)，有助于促進(jìn)理財(cái)公司從業(yè)人員規(guī)范執(zhí)業(yè)、加強(qiáng)自律，提升從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)化水平，避免不符合職業(yè)要求的人員“濫竽充數(shù)”。