深交所“零容忍” 從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)

    2月3日，深交所發(fā)布2022年紀(jì)律處分情況。數(shù)據(jù)顯示，深交所全年共針對(duì)各類(lèi)違規(guī)主體作出紀(jì)律處分決定書(shū)265份，同比增長(zhǎng)約17%。處分證券發(fā)行人143家次、其他責(zé)任人員908人次，同比增長(zhǎng)約7%。

    2022年，深交所堅(jiān)決貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的決策部署，認(rèn)真踐行“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針和“四個(gè)敬畏、一個(gè)合力”要求，堅(jiān)持依法治市、依規(guī)監(jiān)管，圍繞落實(shí)中央巡視整改任務(wù)、推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量、嚴(yán)把發(fā)行上市“入口關(guān)”、防范重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)等目標(biāo)，認(rèn)真履行一線(xiàn)監(jiān)管職責(zé)，切實(shí)做好紀(jì)律處分工作，依規(guī)懲處深市各類(lèi)違法違規(guī)行為，壓嚴(yán)壓實(shí)市場(chǎng)各方主體責(zé)任，有力維護(hù)市場(chǎng)秩序和投資者合法權(quán)益，不斷推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。

    傳遞零容忍理念

    2022年，深交所清晰傳遞“零容忍”理念，切實(shí)維護(hù)資本市場(chǎng)“三公”原則和良好市場(chǎng)生態(tài)。

    監(jiān)管領(lǐng)域上，實(shí)現(xiàn)“廣覆蓋”。上市公司監(jiān)管方面，共作出256份紀(jì)律處分決定，同比增長(zhǎng)近27%，創(chuàng)近五年新高。處分上市公司137家，責(zé)任人員895人次。發(fā)行審核監(jiān)管方面，共作出6份紀(jì)律處分決定，處分發(fā)行人3家、控股股東等責(zé)任人員2人次、保薦代表人4人次，并對(duì)4家保薦人和14人次保薦代表人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人作出書(shū)面警示。債券監(jiān)管方面，共作出3份紀(jì)律處分決定，處分債券發(fā)行人3家，責(zé)任人員7人次。

    違規(guī)類(lèi)型上，信息披露和規(guī)范運(yùn)作違規(guī)是“重災(zāi)區(qū)”。從違規(guī)類(lèi)型分布看，共處分信息披露違規(guī)137次、規(guī)范運(yùn)作違規(guī)129次、證券交易違規(guī)68次、中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)16次。其中，信息披露違規(guī)和規(guī)范運(yùn)作違規(guī)分別占比約39%、37%，最為高發(fā)。

    處分對(duì)象上，緊盯“關(guān)鍵主體”。一方面，持續(xù)強(qiáng)化對(duì)違規(guī)董監(jiān)高和控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方的打擊，分別處分572人次、213人次，同比增長(zhǎng)分別為8%、39%，是處分最多的兩類(lèi)主體。另一方面，對(duì)承擔(dān)“看門(mén)人”職責(zé)的中介機(jī)構(gòu)加大監(jiān)管力度，共處分2家次中介機(jī)構(gòu)和33人次從業(yè)人員，處分總?cè)舜纬^(guò)前三年之和。其中會(huì)計(jì)師類(lèi)處分占比60%，保薦代表人類(lèi)處分占比約29%。

    處分類(lèi)型上，有“力度”也有“溫度”。一方面，對(duì)惡性違規(guī)和“首惡”適用嚴(yán)厲的公開(kāi)譴責(zé)、公開(kāi)認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高（簡(jiǎn)稱(chēng)公開(kāi)認(rèn)定）的數(shù)量大幅增加，懲戒力度加大。其中，公開(kāi)譴責(zé)決定書(shū)107份，同比增長(zhǎng)約58%，公開(kāi)譴責(zé)397人次，同比增長(zhǎng)約49%。對(duì)36位董監(jiān)高、實(shí)際控制人等予以公開(kāi)認(rèn)定，同比增長(zhǎng)約89%。另一方面，堅(jiān)持“寬嚴(yán)相濟(jì)”，合理區(qū)分責(zé)任，對(duì)次要責(zé)任人員與“首惡”區(qū)別對(duì)待，對(duì)積極配合整改、及時(shí)化解不良影響的予以從輕、減輕處分。

    從嚴(yán)打擊靶向發(fā)力

    圍繞財(cái)務(wù)造假、占用擔(dān)保等上市公司惡性違規(guī)和注冊(cè)制發(fā)行上市審核等重點(diǎn)領(lǐng)域，深交所充分發(fā)揮資本市場(chǎng)監(jiān)管“前沿陣地”作用，嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律、凈化市場(chǎng)生態(tài)。

    其中，“零容忍”打擊財(cái)務(wù)造假“毒瘤”。深交所始終保持追責(zé)高壓態(tài)勢(shì)，全年共處理ST柏龍、寧波東力、科融環(huán)境等財(cái)務(wù)造假案件18單，同比增長(zhǎng)80%。對(duì)涉案的77名責(zé)任人予以公開(kāi)譴責(zé)、17名主要責(zé)任人予以公開(kāi)認(rèn)定，打擊力度和震懾效應(yīng)持續(xù)加強(qiáng)。

    此外，深交所還有效整治占用擔(dān)保違規(guī)和“多管齊下”從嚴(yán)把好發(fā)行上市“入口關(guān)”。

    數(shù)據(jù)顯示，深交所全年共處理資金占用36單、違規(guī)擔(dān)保28單，合計(jì)處分上市公司48家次，相關(guān)責(zé)任人320人次；共對(duì)16家不符合發(fā)行上市條件和信息披露要求的企業(yè)予以堅(jiān)決否決，對(duì)52單IPO等項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。

    監(jiān)管的另一方面是服務(wù)。深交所始終堅(jiān)持強(qiáng)監(jiān)管和暢救濟(jì)齊頭并進(jìn)，站穩(wěn)資本市場(chǎng)人民立場(chǎng)，不斷暢通聽(tīng)證、復(fù)核的雙重內(nèi)部救濟(jì)渠道，引導(dǎo)市場(chǎng)主體充分陳述申辯，讓“程序公正”可感可觸。

    充分發(fā)揮聽(tīng)證的事中救濟(jì)作用，提升決策透明度，全年共召開(kāi)紀(jì)律處分聽(tīng)證會(huì)36場(chǎng)，同比增長(zhǎng)約64%，聽(tīng)取15家上市公司、96名責(zé)任人的申辯，同比增長(zhǎng)約79%；用好用足復(fù)核的事后救濟(jì)機(jī)制，強(qiáng)化公平公正。全年共完成15單紀(jì)律處分復(fù)核案件審議，同比增長(zhǎng)150%。案件主要集中在財(cái)務(wù)造假、占用擔(dān)保等惡性違規(guī)方面。

    為切實(shí)維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，確保處分客觀公正，對(duì)存在異議的當(dāng)事人，深交所通過(guò)以所外委員為主的上訴復(fù)核委員會(huì)，更加深入聽(tīng)取當(dāng)事人意見(jiàn)，對(duì)案件事實(shí)、適用規(guī)則、處分力度等進(jìn)行再審查，確保“有理有據(jù)”，并向當(dāng)事人進(jìn)一步闡明監(jiān)管邏輯和標(biāo)準(zhǔn)，做到“以理服人”。從復(fù)核審議情況看，部分董監(jiān)高對(duì)自身職責(zé)認(rèn)識(shí)存在偏差，往往以未參與、不知情為由提出異議。通過(guò)復(fù)核，不但對(duì)紀(jì)律處分的規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)進(jìn)行了再審查，也對(duì)當(dāng)事人切實(shí)履行職責(zé)、準(zhǔn)確理解規(guī)則進(jìn)行了再教育，有效發(fā)揮了復(fù)核機(jī)制的功能作用。

    深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，深交所將在中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)發(fā)揮紀(jì)律處分“懲前毖后”的警示、教育和指引作用，引導(dǎo)廣大市場(chǎng)主體聚焦主業(yè)，真正樹(shù)立敬畏市場(chǎng)、敬畏法治的合規(guī)意識(shí)，推動(dòng)形成各方歸位盡責(zé)、市場(chǎng)約束有效的良好市場(chǎng)生態(tài)，以高質(zhì)量監(jiān)管積蓄動(dòng)能、更好服務(wù)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。