*ST圣亞及相應責任人被交易所紀律處分 新聘會計師事務所不足一年再更換

    本報記者 李勇

    “股東會后上演全武斗”“收入不夠賣企鵝來湊”，近來上演多場鬧劇的*ST圣亞正式受到交易所紀律處分。

    上海證券交易所網站11月30日公開了一份對*ST圣亞及有公司有關責任人予以紀律處分的決定書，經查明*ST圣亞在信息披露方面、相關責任人在職責履行方面存在多項違規(guī)行為，決定對*ST圣亞及時任董事長楊子平、時任副董事長兼總經理毛崴、時任財務總監(jiān)褚小斌予以公開譴責，對時任董事會秘書龐靜予以通報批評。

    上海證券交易所查明*ST圣亞及公司相應責任人共存在六項違規(guī)行為：一是公司股票被實施退市風險警示相關風險提示、收入扣除等事項披露不真實、不準確，前后披露存在重大不一致；二是公司未按要求披露實施退市風險警示的公告；三是公司2018年度、2019年度和2020年第一季度、半年度、第三季度報告相關財務數據前后披露不一致；四是未在2020年年度報告中完整披露部分董事的異議情況；五是關聯交易、董事會決議等多項信息披露不規(guī)范；六是信息發(fā)布不公平，拒不落實交易所監(jiān)管要求。

    本報在7月份刊發(fā)的《上交所決定對大連圣亞實施退市風險警示》《*ST圣亞今日復牌一字跌停公司尚未就退市風險進行公告》兩篇報道中，就曾提示*ST圣亞未披露退市風險警示相關公告及在公眾號上發(fā)布相關信息的行為涉嫌違規(guī)。就交易所最后的處分決定書來看，目前公司的相關違規(guī)行為并沒有得到糾正。截至目前，公司仍未就相關事項進行公告，公眾號上的相關內容也未刪除。

    記者注意到，*ST圣亞及相關責任主體在異議回復及聽證中曾提出異議，但交易所最終認為相關申辯理由不成立。

    “正式處分之前，交易所對*ST圣亞曾采取過一系列的監(jiān)管措施。”有不愿具名的律師告訴記者，對于違規(guī)行為，交易所一般可以采取口頭警示、書面警示、限期改正等多種措施，一般未按要求改正的才會被暫停信息披露直通車業(yè)務。

    上海證券交易所表示，*ST圣亞長期、多次不配合監(jiān)管，違規(guī)故意明顯，于2021年2月2日起暫停公司適用信息披露直通車業(yè)務。

    就在交易所公開處分決定之前，11月29日晚間，*ST圣亞還披露了一份關于變更2021年度年審會計師事務所的公告，稱鑒于中興財光華會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱：“中興財光華”）審計聘期已滿，公司決定不再續(xù)聘。

    資料顯示，中興財光華在今年2月份剛被*ST圣亞聘為年審會計師事務所，而此前公司的年審服務機構連續(xù)多年都是大華會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱：“大華所”）。2020年4月24日，*ST圣亞還召開董事會決定續(xù)聘大華所為2020年度會計師事務所。

    不過，在去年9月份新任管理層調整就位后，*ST圣亞對為公司提供服務的律師事務所和會計師事務都進行了變更。

    值得關注的是，“賣企鵝保殼”事件中，在交易所多輪問詢后，中興財光華今年7月13日出具的專項核查意見認為*ST圣亞扣除與主營業(yè)務無關的業(yè)務收入和不具備商業(yè)實質的收入后，2020年營業(yè)收入為8401.11萬元。而低于1億元，也意味著按修訂后的退市規(guī)則，*ST圣亞已觸發(fā)退市風險警示標準。今年7月20日，上海證券交易所根據《股票上市規(guī)則》相關規(guī)定，決定自7月22日起對*ST圣亞股票實施退市風險警示。

    “現在對中介機構的監(jiān)管越來越嚴，沒有人敢隨意放水。”對于會計師事務所最后更改核查意見，前述市場人士告訴記者。