中概股跳水！5家中國公司被列入美國暫定清單，公司回應(yīng)來了！

    本報記者 張敏

    一石激起千層浪！

    美國證券交易委員會（簡稱SEC）稱將5家中國公司列入《外國公司問責(zé)法》（簡稱HFCAA）的暫定清單，分別為百濟神州、百勝中國、再鼎醫(yī)藥、盛美半導(dǎo)體、和黃醫(yī)藥。列入暫定清單從3月8日算起。

    百濟神州在美國、中國A股和港股三地上市，和黃醫(yī)藥、百勝中國、再鼎醫(yī)藥在美國和中國香港上市，盛美半導(dǎo)體在美國上市。

    “《外國公司問責(zé)法》的核心是，所有在美上市的外國公司均必須向美國證監(jiān)會（SEC）提交公司所聘請的會計師事務(wù)所不受外國政府擁有或掌控的證明，并且公司還應(yīng)嚴格遵守美國的審計標準和信息披露要求。”北京威諾律師事務(wù)所主任、合伙人楊兆全對《證券日報》記者表示。

    “雖然該法案指向的是所有在美上市的非美國公司，但由于該法案的內(nèi)容與我國的《檔案法》《保守國家秘密法》等法律沖突并涉嫌嚴重侵犯我國國家利益，對在美上市的中概股企業(yè)的審計和信息披露要求在內(nèi)的諸多方面均提出了嚴重的挑戰(zhàn)。”楊兆全表示。

    針對此事，百濟神州、再鼎醫(yī)藥、百勝中國紛紛在第一時間進行了回復(fù)。

    5家公司此前提交業(yè)績單

    多家公司稱將尋求解決方案

    2021年12月2日，美國證監(jiān)會（SEC）通過修正案，正式確定了《外國公司問責(zé)法案》（HFCAA）。根據(jù)HFCAA（《外國公司問責(zé)法案》）的規(guī)定，美國證券交易委員會（SEC）將根據(jù)公司的年度財務(wù)業(yè)績報告，對使用未經(jīng)美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）審查的審計機構(gòu)的公司進行認定。

    針對此事，一位涉及企業(yè)向本報記者表示：“準備材料一直忙到凌晨。”“這份暫時性的認定名單并非是一項全新出臺的政策，而是SEC為執(zhí)行HFCAA及相關(guān)實施細則而采取的一個正常步驟。”

    《證券日報》記者多方采訪了解到，上述5家上市公司被列入“暫定清單”或與公司近日發(fā)布財報數(shù)據(jù)，但相關(guān)會計師事務(wù)所未接受美國上市公司會計監(jiān)管委員會檢查相關(guān)。

    據(jù)《證券日報》記者梳理，2月28日，百濟神州公布了2021年第四季度與全年的美股財務(wù)業(yè)績報告與A股業(yè)績快報。百勝中國于2022年2月向美國證券交易委員會呈交10-K表格內(nèi)的年度報告；和黃醫(yī)藥于3月3日公布了2021年成績單；盛美半導(dǎo)體于3月2日發(fā)布了2021年成績單；再鼎醫(yī)藥于3月1日公布了2021年財務(wù)業(yè)績。

    “目前，此事并不影響公司在納斯達克的掛牌。據(jù)HFCAA規(guī)定，如果一家公司自被SEC正式認定起，連續(xù)三年使用未經(jīng)PCAOB審查的審計機構(gòu)，公司的掛牌才會受到影響。公司已經(jīng)在與審計機構(gòu)積極合作，尋求解決方案，以滿足相關(guān)方的要求，從而確保公司在美國納斯達克、中國香港聯(lián)交所和上交所科創(chuàng)板的掛牌不受影響。”百濟神州人士向《證券日報》記者表示。

    百濟神州在此前發(fā)布的年度報告10-K文件中稱，作為在美國公開上市的公司的審計師及在美國上市公司會計監(jiān)管委員會注冊的公司，公司的審計師安永華明會計師事務(wù)所須接受美國上市公司會計監(jiān)管委員會的定期檢查。然而，由于公司在中國有大量業(yè)務(wù)，而美國上市公司會計監(jiān)管委員會目前無法在未經(jīng)中國政府機構(gòu)批準的情況下進行檢查，因此公司的審計師及其審核工作目前無法由美國上市公司會計監(jiān)管委員會獨立全面檢查。

    盛美上海發(fā)布澄清公告稱，根據(jù)美國證監(jiān)會于2021年12月2日公布的指引，由于控股股東ACMR現(xiàn)聘用的審計事務(wù)所非美國公眾公司會計監(jiān)督委員會審查的審計機構(gòu)，ACMR在提交2021年年度報告后被列入臨時名單。ACMR出現(xiàn)在臨時名單上并不意味著ACMR將很快被摘牌。根據(jù)美國SEC的指導(dǎo)方針，交易禁令最早可在2024年生效，即ACMR連續(xù)三年（2022年、2023年和2024年）出現(xiàn)在美國SEC臨時名單上后?？毓晒蓶|ACMR現(xiàn)正在積極尋找解決方法，進行溝通，致力于在2024年截止日期前滿足美國SEC要求。該事項不會影響ACMR對盛美上海的控制權(quán)，不影響股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定。對盛美上海的生產(chǎn)經(jīng)營不存在直接影響。

    百勝中國在公告中稱，公司普通股于紐約證券交易所交易，2020年9月10日，公司普通股以股票代碼“9987”完成于中國香港聯(lián)交所主板第二上市。香港聯(lián)交所上市的股份可悉數(shù)與紐約證券交易所上市的股份互換。本公司將繼續(xù)監(jiān)測市場發(fā)展及評估所有策略選項。

    再鼎醫(yī)藥在公告中預(yù)計，隨著各公司提交年度報告（財政年度與本公司一致的大型加速申報公司需在2022年3月1日或之前完成備案），未來更多的公司可能會陸續(xù)被SEC加入暫定名單。“公司被暫時性認定并不意味著本公司將會被SEC從納斯達克交易所除牌。根據(jù)HFCA法案，如果本公司連續(xù)三年（或者假設(shè)加速HFCA法案通過，連續(xù)兩年）使用未經(jīng)PCAOB審查的審計機構(gòu)，除牌方有可能發(fā)生。”

    中概股跳水

    政策變數(shù)加速回流

    受上述消息影響，當(dāng)?shù)貢r間3月10日，在美股上市的和黃醫(yī)藥跌幅為6.53%，再鼎醫(yī)藥跌幅為9%；百濟神州跌幅為5%；百勝中國跌幅為10.94%；盛美半導(dǎo)體（ACMR）跌幅為22.05%。

    與此同時，上述消息也波及了其他中概股的市場表現(xiàn)。同花順數(shù)據(jù)顯示，37家中概股跌幅超10%，逸仙電商、貝殼、愛奇藝、世紀互聯(lián)等跌幅較大。

    北京時間3月11日，在港股上市的再鼎醫(yī)藥一度大跌16%；百濟神州跌幅一度超10%；百勝中國跌幅一度超10%。

    分析人士認為，上述事宜或?qū)⒓铀僦懈殴苫亓髦罙股、港股。

    “在美上市的中概股企業(yè)若遵守《外國公司問責(zé)法》則會嚴重違反我國的相關(guān)法律，損害我國國家權(quán)益；若企業(yè)不遵守《外國公司問責(zé)法》，不提供相關(guān)的審計資料、人員名單等關(guān)乎我國國家秘密的信息，將面臨被美國強制除牌的風(fēng)險，這對所有在美上市的中概股企業(yè)確實存在較大程度的影響和風(fēng)險。”楊兆全向記者表示。

    中國香港中?；鹗紫?jīng)濟學(xué)家徐陽在接受《證券日報》記者采訪時表示，這個對中概股會有很大影響，該政策要求外國上市公司在其年度報告中為自己及其任何合并的外國經(jīng)營實體，提供某些額外的披露，妄圖掌控中國赴美上市企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈信息和背后的股東信息。而中國公司如果不遵守美國審計標準，會有被除牌或新企業(yè)無法赴美上市的風(fēng)險，并且還可能會涉及到我國信息安全問題，因此很有可能使更多的中概股回港股或者A股上市。

（編輯 喬川川）