監(jiān)管層嚴(yán)管業(yè)績(jī)預(yù)告信披違規(guī) ST東海洋再被譴責(zé)

    4月7日，因未按規(guī)定及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，深交所給予ST東海洋及相關(guān)當(dāng)事人公開譴責(zé)處分。值得注意的是，最近36個(gè)月內(nèi)，公司已受到深交所兩次公開譴責(zé)處分，根據(jù)規(guī)定，上市公司36個(gè)月累計(jì)三次公開譴責(zé)將被強(qiáng)制退市。

    2020年2月29日，ST東海洋披露業(yè)績(jī)快報(bào)，毫無預(yù)警之下突然“改口”稱，預(yù)計(jì)2019年凈利潤(rùn)為虧損5.53億元。在此之前，公司曾在2019年第三季度報(bào)告中，預(yù)計(jì)2019年業(yè)績(jī)?yōu)?000萬元至5000萬元。

    公告發(fā)出后首個(gè)交易日，ST東海洋股價(jià)應(yīng)聲跌停，自3月2日以來，累計(jì)最大跌幅超過30%。

    由于業(yè)績(jī)預(yù)告與業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異，盈虧性質(zhì)發(fā)生變化，并且未按規(guī)定及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，對(duì)此，深交所迅速下發(fā)關(guān)注函，要求ST東海洋就影響業(yè)績(jī)“變臉”的因素和未能及時(shí)修正業(yè)績(jī)預(yù)告的原因等逐一說清楚。

    2020年4月7日，深交所正式下達(dá)紀(jì)律處分，給予ST東海洋及相關(guān)當(dāng)事人公開譴責(zé)處分。

    記者發(fā)現(xiàn)，在不到一年的時(shí)間內(nèi)，ST東海洋已經(jīng)第二次因業(yè)績(jī)預(yù)告違規(guī)受罰。由于在2018年第三季度報(bào)告和2018年業(yè)績(jī)快報(bào)中預(yù)計(jì)的2018年度凈利潤(rùn)均不準(zhǔn)確，與2018年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的實(shí)際數(shù)據(jù)差異較大且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化，業(yè)績(jī)修正嚴(yán)重滯后，ST東海洋未能及時(shí)、準(zhǔn)確地履行相關(guān)信息披露義務(wù)，深交所于2019年8月22日給予ST東海洋及相關(guān)當(dāng)事人通報(bào)批評(píng)處分。

    除了業(yè)績(jī)預(yù)告違規(guī)，ST東海洋還有不少“案底”。2019年6月4日，公司因資金占用與違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)被公開譴責(zé)。2020年3月31日，因資金占用與違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，深交所給予公司、控股股東及相關(guān)當(dāng)事人通報(bào)批評(píng)的處分。2020年3月10日，公司實(shí)際控制人車軾因違規(guī)減持公司股票被通報(bào)批評(píng)。

    根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則》規(guī)定，上市公司若36個(gè)月累計(jì)三次公開譴責(zé)將被強(qiáng)制退市。這意味著，已經(jīng)兩次受到公開譴責(zé)的ST東海洋面臨著被強(qiáng)制退市的風(fēng)險(xiǎn)。

    當(dāng)下，正值年報(bào)密集披露窗口期，少數(shù)公司“變臉”戲碼吸引市場(chǎng)高度關(guān)注。

    “上市公司年報(bào)披露無小事。”一位資深市場(chǎng)人士指出，上市公司業(yè)績(jī)信息的披露口徑不連貫、不一致，會(huì)損害公司公信力，讓投資者對(duì)公司的規(guī)范性及持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生懷疑。

    記者了解到，業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露等違規(guī)行為，一直是監(jiān)管部門關(guān)注重點(diǎn)。以ST東海洋為例，自2019年以來，公司已收到5封監(jiān)管函件，涉及4封關(guān)注函和1封年報(bào)問詢函。另外，同樣因巨額變臉令市場(chǎng)嘩然的豫金剛石也收到6封問詢函件，被緊緊追問。