中國版“巴III”浮出水面 銀行差異化監(jiān)管落地

    中國銀保監(jiān)會、中國人民銀行2月18日就《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（下稱《辦法》）公開征求意見。這個辦法旨在落實《巴塞爾協(xié)議III》要求，也就是中國版“巴III”。相較現(xiàn)行的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（下稱《資本辦法》），《辦法》構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系，使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本；同時，全面修訂風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則，提升資本計量的風(fēng)險敏感性；提高信息披露標準，增強市場的外部約束。

    招聯(lián)首席研究員董希淼認為，《辦法》是對我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管辦法的全面修訂，正式實施后，將有助于提升銀行風(fēng)險管理水平，保持銀行體系穩(wěn)健性，更好防范金融風(fēng)險；同時推動銀行提升服務(wù)實體經(jīng)濟能力，實際作用較大。

    銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人指出，《資本辦法》實施十年來，在商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理水平、優(yōu)化服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，也為我國金融進一步對外開放創(chuàng)造了有利條件。

    近年來，隨著經(jīng)濟金融形勢和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化，《資本辦法》實施過程中遇到一些新問題，如對部分債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重較為單一，未充分反映風(fēng)險實質(zhì)；未充分體現(xiàn)差異化監(jiān)管思路，對中小銀行要求過高等。

    同時，從國際監(jiān)管制度來看，巴塞爾委員會2017年發(fā)布了《巴塞爾協(xié)議III》，作為全球資本監(jiān)管最低標準，要求各成員按期實施。

    “銀保監(jiān)會立足于我國銀行業(yè)實際情況，結(jié)合國際監(jiān)管改革最新成果，對《資本辦法》進行修訂，有利于促進銀行持續(xù)提升風(fēng)險計量精細化程度，引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實體經(jīng)濟。”上述負責(zé)人指出。

    此次修訂最突出的變化在于“差異化監(jiān)管”?！掇k法》按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險差異，劃分為三個檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對標資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進一步簡化資本計量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微企業(yè)。

    農(nóng)業(yè)銀行總行風(fēng)險管理部總經(jīng)理田繼敏表示，實施差異化資本監(jiān)管，一方面有利于促進大中型銀行提高風(fēng)險計量的精細化水平。另一方面也在不降低資本監(jiān)管要求的前提下，適度減輕了小型銀行的資本計量負擔(dān)，更加契合小型銀行的業(yè)務(wù)實際。

    “新規(guī)調(diào)整了部分風(fēng)險敞口權(quán)重確定邏輯，有區(qū)分的風(fēng)險權(quán)重設(shè)定客觀體現(xiàn)了各類資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，提高風(fēng)險計量敏感度。”浦發(fā)銀行風(fēng)險業(yè)務(wù)總監(jiān)兼風(fēng)險管理部總經(jīng)理張寶全指出，監(jiān)管規(guī)則修訂全面提升了商業(yè)銀行資本計量對風(fēng)險的敏感性。

    以信用風(fēng)險為例，《辦法》大幅修訂了信用風(fēng)險權(quán)重法，并完善了信用風(fēng)險內(nèi)評法。田繼敏指出，修訂之后的信用風(fēng)險權(quán)重法有兩個重要變化，一是調(diào)整了風(fēng)險暴露分類，二是細化了風(fēng)險權(quán)重的檔次劃分。舉例來說，《辦法》對中小企業(yè)單列了風(fēng)險暴露類別和風(fēng)險權(quán)重，將有利于降低中小企業(yè)信貸成本，支持中小企業(yè)發(fā)展。“總體來看，實施新的內(nèi)評法規(guī)則，有利于促進我國大型銀行進一步提升風(fēng)險計量和管理能力。”田繼敏說。

    張寶全認為，諸如“根據(jù)資本充足水平，對商業(yè)銀行進行標準信用風(fēng)險等級評估，動態(tài)調(diào)整風(fēng)險權(quán)重”等監(jiān)管規(guī)則的變革，將極大程度改變銀行粗放經(jīng)營模式，促進銀行精細化管理及計量水平。

    此外，在市場風(fēng)險方面，《辦法》規(guī)定，內(nèi)模法計量以交易臺為基礎(chǔ)，要求銀行制定交易臺業(yè)務(wù)政策、細分和管理交易臺。中國銀行總行風(fēng)險管理部總經(jīng)理史煒指出，市場風(fēng)險計量規(guī)則的全面落地實施，將切實提升銀行市場風(fēng)險管理水平，不僅有效保障了銀行業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，更強化了銀行應(yīng)對市場風(fēng)險及外溢性風(fēng)險的管理能力，對于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險、維護金融穩(wěn)定具有重大意義。

    此次修訂還大幅提高了商業(yè)銀行的信息披露標準和要求，增強了風(fēng)險信息的透明度。銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人介紹，《辦法》建立了覆蓋各類風(fēng)險信息的差異化信息披露體系，具體來看，第一檔銀行要求披露全套報表，包括70張披露報表模板，詳細規(guī)定了披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等要求，提高信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，提升風(fēng)險信息透明度和市場約束力。第二檔銀行適用簡化的披露要求，披露風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、資本構(gòu)成、資本充足率、杠桿率等8張報表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構(gòu)成等2張報表。

    田繼敏認為，新的信息披露要求有助于增進銀行與市場參與者的溝通交流，增強銀行合規(guī)經(jīng)營的內(nèi)生動力，形成自我約束和市場監(jiān)督的雙效機制，推動商業(yè)銀行長期穩(wěn)健發(fā)展。

    早在2017年《巴塞爾協(xié)議III》發(fā)布后，國內(nèi)監(jiān)管部門和商業(yè)銀行就在為對接國際標準而進行討論和準備——2019年4月，銀保監(jiān)會啟動了“巴III”國內(nèi)監(jiān)管規(guī)制的修訂工作；2021年4月，銀保監(jiān)會要求國內(nèi)主要銀行提前做好實施安排。據(jù)記者了解，多家銀行明確表示，已在前期提早謀劃，開展了新規(guī)落地的實施準備工作。

    田繼敏透露，結(jié)合前期測算及同業(yè)交流情況，實施新規(guī)后，預(yù)計商業(yè)銀行資本充足水平將總體保持穩(wěn)定。對于大型銀行而言，預(yù)計風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)可能有所下降?？傮w來看，將有利于大型銀行準確計量風(fēng)險、加強風(fēng)險管理。

    銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人同樣表示，測算顯示，實施《辦法》后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。

    “為給我國商業(yè)銀行預(yù)留充足的實施準備時間，并保持我國實施進度與國際成員基本同步，修訂后的《資本辦法》擬定于2024年1月1日起正式實施。”該負責(zé)人指出。