壓實(shí)“看門人”責(zé)任 年內(nèi)282家中介機(jī)構(gòu)被證監(jiān)系統(tǒng)“點(diǎn)名”374次

    本報(bào)記者 孟珂

    各類中介機(jī)構(gòu)是資本市場投融資活動(dòng)的重要參與主體，通過獨(dú)立、專業(yè)與審慎的工作，為資本市場提供承銷、盡職調(diào)查、審計(jì)、法律、信用評(píng)級(jí)等專業(yè)服務(wù)，只有壓實(shí)、壓嚴(yán)中介機(jī)構(gòu)“看門人”的責(zé)任，才能更好保護(hù)投資者利益。

    “從目前情況看，不少中介機(jī)構(gòu)尚未真正具備與注冊制相匹配的理念、組織和能力，還在‘穿新鞋走老路’。”證監(jiān)會(huì)主席易會(huì)滿3月20日在中國發(fā)展高層論壇圓桌會(huì)上強(qiáng)調(diào)，要進(jìn)一步強(qiáng)化中介把關(guān)責(zé)任，督促其提升履職盡責(zé)能力。

    據(jù)證監(jiān)會(huì)披露的2020年中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)案件顯示，2020年全年新增中介機(jī)構(gòu)違法立案案件15起，其中涉及審計(jì)機(jī)構(gòu)9家，證券公司2家，評(píng)估公司1家。從業(yè)務(wù)種類看，年報(bào)審計(jì)、資產(chǎn)收購、重大資產(chǎn)重組等環(huán)節(jié)均有涉案，有的會(huì)計(jì)所在年報(bào)審計(jì)中未取得充分審計(jì)證據(jù)，審計(jì)程序執(zhí)行不到位，出具存在虛假記載和重大遺漏的審計(jì)報(bào)告；有的評(píng)估公司虛增收購標(biāo)的評(píng)估值；有的保薦人未盡到必要的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。此外，個(gè)別會(huì)計(jì)所在多個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中屢次涉案，內(nèi)控管理缺失。

    粵開證券研究院負(fù)責(zé)人康崇利在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，在注冊制改革過程中，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的要求提升，一方面要提升專業(yè)和履職能力，另一方面要勤勉審慎，提高信息透明度，提升信息披露質(zhì)量，防范欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等行為。同時(shí)，還要持續(xù)督導(dǎo)，承擔(dān)連帶責(zé)任，如未盡責(zé)，則依照相關(guān)法律法規(guī)，接受相應(yīng)處罰。

    結(jié)合同花順iFinD數(shù)據(jù)，今年以來，截至5月14日16時(shí)，共有282家中介機(jī)構(gòu)（含券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和律師事務(wù)所）被證監(jiān)會(huì)或地方證監(jiān)局處罰374次。其中，有43次是行政處罰，318次為行政監(jiān)管措施（包括監(jiān)管談話、警告、責(zé)令改正、限制業(yè)務(wù)活動(dòng)等），13次為非行政處罰（包括重點(diǎn)關(guān)注、出具監(jiān)管關(guān)注函、出具警示函，記入誠信檔案等）。

    “近年來，隨著資本市場深化改革不斷推進(jìn)，對(duì)中介機(jī)構(gòu)是一個(gè)考驗(yàn)。為此，監(jiān)管部門多措并舉構(gòu)建權(quán)責(zé)匹配的資本市場中介體系。”川財(cái)證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家、研究所所長陳靂對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，譬如，2020年3月份實(shí)施的新證券法中明確要求保薦人、承銷的證券公司及其直接責(zé)任人員未履行職責(zé)時(shí)，對(duì)受害投資者所應(yīng)承擔(dān)的過錯(cuò)推定、連帶賠償責(zé)任。此外，還推動(dòng)刑法修正案（十一）出臺(tái)，對(duì)欺詐發(fā)行、信息披露造假、中介機(jī)構(gòu)提供虛假證明文件和操縱市場行為大幅提高懲戒力度。

    談及中介機(jī)構(gòu)在投資者保護(hù)環(huán)節(jié)還有哪些地方需要進(jìn)一步加強(qiáng)時(shí)，陳靂認(rèn)為，中介機(jī)構(gòu)要履行投資者適當(dāng)性管理的職責(zé)，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的投資者合理分類。同時(shí)，要加強(qiáng)投資者教育，積極主動(dòng)為投資者普及金融知識(shí)，對(duì)所存在的風(fēng)險(xiǎn)予以告誡和提示。此外，中介機(jī)構(gòu)要履行對(duì)客戶誠信的義務(wù)，對(duì)客戶做到不欺瞞、不利用，對(duì)投資者訴求妥善處理。