上交所發(fā)布科創(chuàng)板上市公司科創(chuàng)屬性持續(xù)披露指引

    證券時(shí)報(bào)記者 朱凱

    昨日，上交所制定發(fā)布了《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第3號(hào)——科創(chuàng)屬性持續(xù)披露及相關(guān)事項(xiàng)》，明確科創(chuàng)板公司上市后科創(chuàng)屬性信息披露事項(xiàng)和要求，督促公司堅(jiān)守科創(chuàng)定位，推動(dòng)公司高質(zhì)量發(fā)展。

    在科創(chuàng)板首發(fā)上市環(huán)節(jié)，上交所已制定、修訂《科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指引》的配套業(yè)務(wù)規(guī)則。在持續(xù)監(jiān)管環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注科創(chuàng)屬性相關(guān)事項(xiàng)，以信息披露為抓手，督促科創(chuàng)板上市公司始終堅(jiān)守科創(chuàng)定位。

    《3號(hào)指引》在內(nèi)容上有以下特點(diǎn)：一是全面規(guī)定了科創(chuàng)板上市公司科創(chuàng)屬性相關(guān)持續(xù)信息披露事項(xiàng)和要求。具體包括：督促公司將募集資金投向科技創(chuàng)新領(lǐng)域，對(duì)募集資金使用和募投項(xiàng)目進(jìn)展及變化及時(shí)予以披露；督促公司保持研發(fā)投入，保障研發(fā)項(xiàng)目有序推進(jìn)，保持核心技術(shù)先進(jìn)性，對(duì)研發(fā)投入金額、研發(fā)投入占營收比例等發(fā)生大幅變化的，要求充分說明原因及影響；督促公司維持科研團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，提升研發(fā)能力與水平，要求定期披露研發(fā)團(tuán)隊(duì)變化情況，并根據(jù)實(shí)際情況持續(xù)進(jìn)行核心技術(shù)人員的評(píng)估認(rèn)定。

    二是尊重科創(chuàng)板上市公司發(fā)展規(guī)律，充分考慮企業(yè)的不同發(fā)展階段、研發(fā)周期及行業(yè)特點(diǎn)，結(jié)合持續(xù)監(jiān)管基本邏輯，對(duì)科創(chuàng)屬性指標(biāo)不作強(qiáng)制要求，但對(duì)包括相關(guān)指標(biāo)在內(nèi)的科創(chuàng)屬性相關(guān)事項(xiàng)重大變化予以重點(diǎn)關(guān)注。一方面，因主營業(yè)務(wù)做優(yōu)做強(qiáng)、研發(fā)周期變化等引起相關(guān)指標(biāo)正常變化，引導(dǎo)公司充分說明，告知市場(chǎng)真實(shí)情況。另一方面，對(duì)研發(fā)進(jìn)展、產(chǎn)品商業(yè)化確實(shí)存在重大風(fēng)險(xiǎn)或重大不確定性的，督促公司及時(shí)披露，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。

    三是貫徹建設(shè)簡(jiǎn)明、友好規(guī)則體系要求，不增加市場(chǎng)主體信息披露成本，并明確了豁免披露、自愿披露安排?！?號(hào)指引》整合細(xì)化科創(chuàng)屬性相關(guān)事項(xiàng)披露要求，方便市場(chǎng)主體理解與適用。銜接《上市規(guī)則》暫緩、豁免披露制度，允許公司暫緩、豁免披露涉及國家秘密、商業(yè)秘密的信息，滿足公司實(shí)際需求；鼓勵(lì)公司依法依規(guī)自愿披露研發(fā)進(jìn)展等科創(chuàng)屬性相關(guān)事項(xiàng)，提高信息披露及時(shí)性。