上交所發(fā)布科創(chuàng)屬性“指南” 督促上市公司堅守科創(chuàng)定位

    近日，上交所制定發(fā)布了《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第3號——科創(chuàng)屬性持續(xù)披露及相關(guān)事項》（下稱《3號指引》），旨在明確科創(chuàng)板公司上市后科創(chuàng)屬性信息披露事項和要求，督促公司堅守科創(chuàng)定位，推動公司高質(zhì)量發(fā)展。

    《3號指引》的主要內(nèi)容體現(xiàn)了三大特點：一是全面規(guī)定了科創(chuàng)板上市公司科創(chuàng)屬性相關(guān)持續(xù)信息披露事項和要求。具體包括：督促公司將募集資金投向科技創(chuàng)新領域，對募集資金使用和募投項目進展及變化及時予以披露；督促公司保持研發(fā)投入，保障研發(fā)項目有序推進，保持核心技術(shù)先進性，對研發(fā)投入金額、研發(fā)投入占營收比例等發(fā)生大幅變化的，要求充分說明原因及影響；督促公司維持科研團隊穩(wěn)定，提升研發(fā)能力與水平，要求定期披露研發(fā)團隊變化情況，并根據(jù)實際情況持續(xù)進行核心技術(shù)人員的評估認定。

    二是尊重科創(chuàng)板上市公司發(fā)展規(guī)律，充分考慮企業(yè)的不同發(fā)展階段、研發(fā)周期及行業(yè)特點，結(jié)合持續(xù)監(jiān)管基本邏輯，對科創(chuàng)屬性指標不作強制要求，但對包括相關(guān)指標在內(nèi)的科創(chuàng)屬性相關(guān)事項重大變化予以重點關(guān)注。一方面，因主營業(yè)務做優(yōu)做強、研發(fā)周期變化等引起相關(guān)指標正常變化的，引導公司充分說明，告知市場真實情況；另一方面，對研發(fā)進展、產(chǎn)品商業(yè)化確實存在重大風險或重大不確定性的，督促公司及時披露，充分揭示風險。

    三是貫徹建設簡明、友好規(guī)則體系要求，不增加市場主體信息披露成本，并明確了豁免披露、自愿披露安排。近年來，在中國證監(jiān)會指導下，上交所上市公司監(jiān)管著力構(gòu)建以上市規(guī)則為中心，規(guī)則適用指引、業(yè)務指南為補充的持續(xù)監(jiān)管規(guī)則體系?！?號指引》落實規(guī)則體系建設安排，在基本不增加公司披露成本的基礎上，整合細化科創(chuàng)屬性相關(guān)事項披露要求，方便市場主體理解與適用。同時，《3號指引》還銜接《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》暫緩、豁免披露制度，允許公司暫緩、豁免披露涉及國家秘密、商業(yè)秘密的信息，滿足公司實際需求；鼓勵公司依法依規(guī)自愿披露研發(fā)進展等科創(chuàng)屬性相關(guān)事項，提高信息披露及時性。

    科創(chuàng)板設立以來，上交所一直高度重視科創(chuàng)板上市公司的科創(chuàng)屬性，除在科創(chuàng)板首發(fā)上市環(huán)節(jié)制定、修訂《科創(chuàng)屬性評價指引》的配套業(yè)務規(guī)則，要求公司符合科創(chuàng)屬性相關(guān)規(guī)定外，在持續(xù)監(jiān)管環(huán)節(jié)，也對科創(chuàng)屬性相關(guān)事項予以高度關(guān)注，以信息披露為抓手，督促科創(chuàng)板上市公司始終堅守科創(chuàng)定位，從而構(gòu)建了涵蓋發(fā)行、上市全鏈條的科創(chuàng)板定位監(jiān)管體系。

    自2019年7月開市以來，科創(chuàng)板始終立足“四個面向”，堅守板塊定位，引導、推動科創(chuàng)板上市公司推進關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)和科研成果轉(zhuǎn)化。2020年，科創(chuàng)板上市公司研發(fā)投入金額合計達384億元，同比增長23%；研發(fā)投入占營業(yè)收入比例平均為12%，同比提升一個百分點；匯聚了超過7.5萬人的科研隊伍；合計新增專利授權(quán)16300項，其中發(fā)明專利4500項；取得一批重要研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化成果。

    上交所表示，下一步，將持續(xù)推動科創(chuàng)板上市公司不忘初心、堅守定位，引導科創(chuàng)板上市公司將主要精力、主要資源投入主營業(yè)務和科創(chuàng)領域，推動科創(chuàng)板上市公司在努力突破“卡脖子”技術(shù)、助力科技自立自強上更進一步。