4家中介機構(gòu)被立案調(diào)查 拖累50個IPO、再融資及重組項目中止審核

    本報記者 包興安

    8月20日，根據(jù)上交所官網(wǎng)信息，因聘請的相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，廣東百合醫(yī)療科技股份有限公司科創(chuàng)板IPO審核處于“中止”狀態(tài)，至此，因類似原因，科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板共計50個IPO、再融資、重大資產(chǎn)重組項目被中止審核。

    此前的8月18日和8月19日兩天，共有41家創(chuàng)業(yè)板和科創(chuàng)板IPO申報企業(yè)審核集體進入“中止”狀態(tài)；同時，8個再融資、重大資產(chǎn)重組項目審核狀態(tài)也變更為“中止”。中止原因是相關(guān)資產(chǎn)評估機構(gòu)、保薦機構(gòu)、律師事務(wù)所或會計師事務(wù)所被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，其服務(wù)的其他項目的審核流程也將中止。

    中國國際經(jīng)濟交流中心經(jīng)濟研究部副部長劉向東對《證券日報》記者表示，監(jiān)管部門近年來持續(xù)加強對上市公司信息披露和中介機構(gòu)服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)管力度，特別是對中介機構(gòu)的中立性和公正性提出相應(yīng)的監(jiān)管要求，提升整個上市環(huán)節(jié)的公正和透明。

    42個IPO項目

    中止審核

    2019年，數(shù)十家IPO申報企業(yè)就曾因分別“踩雷”瑞華會計師事務(wù)所和廣東正中珠江會計師事務(wù)所被中止審核，如今可謂“相似場景重現(xiàn)”。

    今年8月18日，根據(jù)深交所官網(wǎng)信息，比亞迪半導(dǎo)體股份有限公司IPO審核處于中止狀態(tài)。深交所披露中止原因顯示，因發(fā)行人律師北京市天元律師事務(wù)所被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條的相關(guān)規(guī)定，本所中止其發(fā)行上市審核。

    這并非個例，同一天共有34家創(chuàng)業(yè)板IPO申報企業(yè)審核狀態(tài)處于“中止”狀態(tài)。中止原因是：天元資產(chǎn)評估有限公司、北京市天元律師事務(wù)所、中興財光華會計師事務(wù)所、華龍證券4家中介機構(gòu)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。

    根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條規(guī)定，發(fā)行人的保薦人或者簽字保薦代表人、證券服務(wù)機構(gòu)或者相關(guān)簽字人員因首次公開發(fā)行并上市、上市公司發(fā)行證券、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，或者其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，或者被司法機關(guān)偵查，尚未結(jié)案的，深交所中止其發(fā)行上市審核。

    中南財經(jīng)政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟研究院執(zhí)行院長盤和林對《證券日報》記者表示，從規(guī)則來看，中介機構(gòu)在IPO過程中承擔(dān)的是保證責(zé)任，而涉嫌違法違規(guī)，這些中介機構(gòu)的保證能力衰減，當前遞交的IPO資料的保證程度也受限，IPO企業(yè)需要更換中介機構(gòu)或有原機構(gòu)出具復(fù)核報告。

    記者梳理發(fā)現(xiàn)，上述34家創(chuàng)業(yè)板IPO申報企業(yè)中，受天元資產(chǎn)評估有限公司影響的企業(yè)數(shù)量為17家；受北京市天元律師事務(wù)所影響的企業(yè)數(shù)量為15家；受華龍證券、中興財光華會計師事務(wù)所影響的企業(yè)數(shù)量各為1家。

    除了創(chuàng)業(yè)板IPO申報企業(yè)外，根據(jù)上交所官網(wǎng)信息，8月19日和8月20日，百合醫(yī)療、高凱技術(shù)、晶云藥物等8家科創(chuàng)板IPO申報企業(yè)的審核也均處于“中止”狀態(tài)。

    上交所披露的中止原因是發(fā)行人聘請的相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。實際上，上交所提到的也是上述4家中介機構(gòu)。8家科創(chuàng)板IPO申報企業(yè)中，受天元資產(chǎn)評估有限公司影響的企業(yè)為2家；受北京市天元律師事務(wù)所影響的企業(yè)為5家；受中興財光華會計師事務(wù)所影響的企業(yè)為1家。

    波及8個再融資

    和重大資產(chǎn)重組項目

    記者注意到，不只是IPO項目，上述4家中介機構(gòu)涉及的8個再融資項目和重大資產(chǎn)重組項目審核也處于中止狀態(tài)。

    其中，再融資項目6個：北京市天元律師事務(wù)所涉及4個（3個定增和1個可轉(zhuǎn)債），華龍證券涉及1個定增，中興財光華會計師事務(wù)所涉及1個定增；重大資產(chǎn)重組項目2個。

    業(yè)內(nèi)分析，4家中介機構(gòu)被立案調(diào)查可能是因為牽涉進新三板企業(yè)藍山科技案。去年12月2日證監(jiān)會通報，證監(jiān)會對藍山科技申請向不特定合格投資者公開發(fā)行并在精選層掛牌過程中涉嫌信息披露違法違規(guī)行為立案調(diào)查。

    盤和林表示，隨著注冊制改革的不斷推進，中介機構(gòu)應(yīng)強化責(zé)任擔(dān)當，推進違約賠償體系建設(shè)，保護投資者的合法權(quán)益。

    劉向東表示，對中介機構(gòu)的整頓是加強資本市場監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)，為確保中介機構(gòu)加強自律和中立性，就要做到有法可依和執(zhí)法必嚴，對中介機構(gòu)的違規(guī)違法行為不能姑息，督促其當好“守門人”，秉公充分真實及時地披露信息，在執(zhí)業(yè)過程中勤勉盡責(zé)。