年內(nèi)上市公司及當(dāng)事人收到104份罰單 財(cái)務(wù)造假成監(jiān)管重點(diǎn)

    本報(bào)記者 包興安

    《證券日?qǐng)?bào)》記者根據(jù)東方財(cái)富Choice數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至6月9日，今年以來(lái)上市公司及相關(guān)當(dāng)事人共收到了證監(jiān)會(huì)、地方證監(jiān)局、交易所開(kāi)出的104份行政處罰決定書(shū)、行政監(jiān)管措施決定書(shū)、市場(chǎng)禁入決定書(shū)，內(nèi)容涉及財(cái)務(wù)造假、信息披露違規(guī)等。

    今年以來(lái)，監(jiān)管部門(mén)多次強(qiáng)調(diào)嚴(yán)打上市公司財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為。例如，5月4日，國(guó)務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議強(qiáng)調(diào)，必須堅(jiān)決維護(hù)投資者利益、嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律，對(duì)資本市場(chǎng)造假行為“零容忍”。要堅(jiān)持市場(chǎng)化、法治化原則，完善信息披露制度，堅(jiān)決打擊財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等違法違規(guī)行為，對(duì)造假的上市公司、中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人堅(jiān)決徹查，嚴(yán)肅處理。

    證監(jiān)會(huì)近期也多次表態(tài)，重拳打擊上市公司財(cái)務(wù)造假等惡性違法行為。5月15日，證監(jiān)會(huì)黨委書(shū)記、主席易會(huì)滿(mǎn)在2020年“5·15全國(guó)投資者保護(hù)宣傳日”活動(dòng)上表示，財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等惡性違法違規(guī)屢有發(fā)生，這不僅破壞市場(chǎng)生態(tài)，更重要的是影響投資者信心。對(duì)此，必須出重拳、用重典，堅(jiān)決清除害群之馬，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益。

    6月6日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)副主席閻慶民在參加中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)2020年年會(huì)暨第二屆理事會(huì)第十次會(huì)議時(shí)表示，上市公司取得巨大成績(jī)的同時(shí)，財(cái)務(wù)造假、違規(guī)擔(dān)保、資金占用、操縱股價(jià)等違法犯罪行為屢禁不止，出現(xiàn)了一些影響惡劣的典型案例，引起了市場(chǎng)廣泛關(guān)注。其中，財(cái)務(wù)造假?lài)?yán)重挑戰(zhàn)信息披露制度的嚴(yán)肅性，嚴(yán)重毀壞市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)，嚴(yán)重破壞市場(chǎng)信心，嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，是證券市場(chǎng)的“毒瘤”，必須堅(jiān)決從嚴(yán)從重打擊。

    “上市公司財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為影響惡劣，有損市場(chǎng)形象、有損投資者利益，為肅清市場(chǎng)‘毒瘤’，需要加大查處力度，嚴(yán)懲違法犯罪行為。”巨豐投顧投資顧問(wèn)總監(jiān)郭一鳴對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，證監(jiān)會(huì)大力度查處上市公司財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為，對(duì)于上市公司有較強(qiáng)的警示作用，也有利于肅清市場(chǎng)環(huán)境，推動(dòng)上市公司質(zhì)量提升和維護(hù)市場(chǎng)健康，更有利于保護(hù)廣大投資者的合法權(quán)益。

    中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)交流中心經(jīng)濟(jì)研究部副部長(zhǎng)劉向東對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，要保持資本市場(chǎng)健康發(fā)展，需要建立規(guī)范的市場(chǎng)秩序，對(duì)財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為實(shí)施“零容忍”，否則會(huì)出現(xiàn)劣幣驅(qū)逐良幣的現(xiàn)象。因此要嚴(yán)格執(zhí)法，加快完善資本市場(chǎng)制度，引導(dǎo)價(jià)值和理性投資。

    近期，個(gè)別境外上市公司涉嫌財(cái)務(wù)造假也引起監(jiān)管部門(mén)重視。對(duì)此，蘇寧金融研究院高級(jí)研究員陶金對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，個(gè)別中國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)造假事件，對(duì)中國(guó)上市公司群體產(chǎn)生了負(fù)面影響。這也將促進(jìn)監(jiān)管能力提升和體系完善，矯正資本市場(chǎng)各類(lèi)違法違規(guī)行為。

    中介機(jī)構(gòu)是資本市場(chǎng)的“看門(mén)人”，在保薦質(zhì)量、會(huì)計(jì)審計(jì)、合規(guī)審核、信用評(píng)級(jí)等方面發(fā)揮著專(zhuān)業(yè)把關(guān)的重要職責(zé)，這對(duì)于資本市場(chǎng)的誠(chéng)信建設(shè)至關(guān)重要，也是保護(hù)投資者的重要一環(huán)。今年監(jiān)管部門(mén)也針對(duì)一些會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為做出處罰。

    郭一鳴認(rèn)為，當(dāng)前，隨著注冊(cè)制改革的深入推進(jìn)，新股發(fā)行價(jià)格主要通過(guò)市場(chǎng)化方式?jīng)Q定，對(duì)中介機(jī)構(gòu)定價(jià)能力的考驗(yàn)加大。

    “對(duì)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)法問(wèn)責(zé)十分有必要，以免中介機(jī)構(gòu)不履行正常職責(zé)，導(dǎo)致市場(chǎng)扭曲。”劉向東說(shuō)。

    對(duì)于資本市場(chǎng)的違法違規(guī)行為，應(yīng)如何進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管？陶金建議，一方面加強(qiáng)監(jiān)管力度，加大檢查范圍和頻率，另一方面加大監(jiān)管懲戒力度，對(duì)于相關(guān)行為給予更嚴(yán)厲的懲罰。

    郭一鳴建議，首先，應(yīng)繼續(xù)強(qiáng)化監(jiān)管體系以及執(zhí)法體系，使監(jiān)管體系和執(zhí)法體系具體化；其次，加大相關(guān)違法違規(guī)行為的處罰力度；此外，建立健全違法違規(guī)舉報(bào)制度、完善資本市場(chǎng)誠(chéng)信建設(shè)體系等。

    劉向東認(rèn)為，對(duì)資本市場(chǎng)的違法違規(guī)行為既要提高懲罰力度，加強(qiáng)執(zhí)法力度，同時(shí)還要進(jìn)一步加強(qiáng)投資者教育工作，讓獨(dú)立董事、社會(huì)媒體、投資者等外部監(jiān)督發(fā)揮更大作用。