上交所發(fā)布第三期信披監(jiān)管問(wèn)答 強(qiáng)化資產(chǎn)交易和舉牌等監(jiān)管

    近日，根據(jù)近年來(lái)上市公司在信息披露工作實(shí)踐中遇到的新問(wèn)題、新情況，上交所再次整理提煉了相關(guān)問(wèn)題，編制了第三期《上市公司信息披露監(jiān)管問(wèn)答》（以下簡(jiǎn)稱《監(jiān)管問(wèn)答》）。此前，2017年1月和6月，上交所已先后形成兩期《監(jiān)管問(wèn)答》，對(duì)公司可能遇到的規(guī)則難點(diǎn)、疑問(wèn)、常見錯(cuò)誤和風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行了集中梳理并予以明確。

    本次發(fā)布的新一期《監(jiān)管問(wèn)答》主要包括四個(gè)方面的內(nèi)容：一是關(guān)于資產(chǎn)交易，對(duì)上市公司以現(xiàn)金方式購(gòu)買或者出售資產(chǎn)的交易行為，主要從董監(jiān)高和中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)、一般交易和關(guān)聯(lián)交易的信息披露、提交股東大會(huì)審議注意點(diǎn)等多個(gè)方面，強(qiáng)化現(xiàn)金資產(chǎn)交易監(jiān)管，防范控股股東、實(shí)際控制人利用不當(dāng)資產(chǎn)交易侵占上市公司利益。

    二是關(guān)于募集資金的使用與管理，主要從募集資金的存放、專戶的使用管理、募集資金使用緩慢時(shí)的進(jìn)展披露、募投項(xiàng)目收益情況披露、募集資金置換預(yù)先投入資金、閑置募集資金管理及臨時(shí)補(bǔ)流、募集資金變更用途及永久補(bǔ)流等方面，規(guī)范上市公司募集資金的使用與管理。

    三是關(guān)于委托理財(cái)，結(jié)合新修訂的公告格式指引，主要從委托理財(cái)?shù)男畔⑴毒唧w標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)計(jì)委托理財(cái)金額的決策和披露要求、理財(cái)資金不同投向的差異化披露要求、募集資金委托理財(cái)?shù)淖⒁馐马?xiàng)、如何完善內(nèi)控制度和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)提示等方面，引導(dǎo)上市公司審慎開展委托理財(cái)業(yè)務(wù)。

    四是關(guān)于二級(jí)市場(chǎng)舉牌，明確了權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書中增持目的和未來(lái)增減持計(jì)劃的披露要求，強(qiáng)化權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書及提示性公告中增持主體和資金來(lái)源等的披露義務(wù)。

    為方便理解使用，上交所同時(shí)編制了兩個(gè)版本，將最新一期作為單行版單獨(dú)發(fā)布，并將其與往期合編為《上市公司信息披露監(jiān)管問(wèn)答（匯編版）》。上市公司和投資者可以在上交所官網(wǎng)“信息披露監(jiān)管業(yè)務(wù)指南”中查閱使用。