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證監(jiān)會嚴(yán)打財務(wù)造假“偽市值管理”等違法行為

2021-07-17 00:13  來源:證券時報電子報

    證券時報記者  程丹

    昨日,證監(jiān)會稽查局副局長劉永強表示,證監(jiān)會集中部署專項執(zhí)法行動,集中打擊財務(wù)造假、資金占用、違規(guī)擔(dān)保及操縱市場、內(nèi)幕交易等嚴(yán)重違法行為,依法從嚴(yán)從快從重查辦16起重大典型案件。目前,相關(guān)調(diào)查工作已經(jīng)全面展開。

    劉永強表示,這是落實中辦、國辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》,按照國務(wù)院金融委“建制度、不干預(yù)、零容忍”的工作方針,結(jié)合當(dāng)前證券違法活動案發(fā)特點及違法態(tài)勢作出的專項部署。

    具體來看,16起案件主要涉及:一是嚴(yán)重侵蝕市場誠信基礎(chǔ),破壞信息披露制度嚴(yán)肅性的案件。包括通過虛構(gòu)存貨及貿(mào)易業(yè)務(wù)實施系統(tǒng)性財務(wù)造假,濫用會計準(zhǔn)則和會計政策虛增利潤,利用多種手段粉飾公司業(yè)績等。個別公司屢次涉案違法,少數(shù)董事、監(jiān)事、高管人員違背對公司的忠實義務(wù),為掩蓋資金挪用組織、策劃財務(wù)造假。二是嚴(yán)重侵害上市公司利益、影響上市公司質(zhì)量提升的案件。包括上市公司實際控制人、大股東等長時間巨額占用上市公司資金、違規(guī)擔(dān)保等,有的占用上市公司資金償還銀行借款、兌付票據(jù),有的私刻公章以上市公司名義為實際控制人違規(guī)提供擔(dān)保。三是嚴(yán)重破壞公平交易原則,損害投資者利益的案件。包括上市公司實際控制人、大股東以市值管理之名,與私募機構(gòu)、操盤方、配資中介等合謀,利用資金、持股優(yōu)勢拉抬公司股價;上市公司大股東獲悉公司業(yè)績虧損信息后提前賣出股票避損;個別上市公司多次在籌劃重大事項時發(fā)生內(nèi)幕交易。四是嚴(yán)重背離職業(yè)操守,喪失“看門人”作用的案件。包括上市公司相關(guān)審計機構(gòu)單方面依賴公司提供信息,搞“抄賬式”審計,未對舞弊風(fēng)險事項執(zhí)行充分的審計程序,甚至還與上市公司提前商定審計意見類型。

    “當(dāng)前,資本市場處于注冊制改革過程中,要保證其順利推進(jìn),需要營造良好的資本市場環(huán)境,而加強打擊資本市場違法違規(guī)行為是改善資本市場環(huán)境的重要手段。”中山證券首席經(jīng)濟學(xué)家李湛表示,財務(wù)造假、操縱市場、內(nèi)幕交易行為的存在,降低了資本市場的有效性,嚴(yán)重?fù)p害了中小投資者的利益,監(jiān)管部門需要持續(xù)加大監(jiān)管力度,營造更為良性的市場環(huán)境。

    劉永強表示,下一步,證監(jiān)會將堅決貫徹“零容忍”方針,集中調(diào)配稽查執(zhí)法力量,創(chuàng)新調(diào)查組織模式,堅持全鏈條打擊,堅持全方位追責(zé),持續(xù)保持對證券欺詐、造假、“偽市值管理”等各類證券違法行為的高壓態(tài)勢,強化執(zhí)法震懾,凈化市場生態(tài),促進(jìn)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。有關(guān)案件查處情況將及時公布。

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