證監(jiān)會擬進一步規(guī)范私募基金信披 提升行業(yè)透明度

    本報記者 吳曉璐

    據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站7月5日消息，為貫徹落實《私募投資基金監(jiān)督管理條例》（以下簡稱《私募條例》），規(guī)范私募基金信息披露和信息報送活動，保護投資者以及相關當事人合法權(quán)益，證監(jiān)會制定《私募投資基金信息披露和信息報送管理規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱《信披規(guī)定》），向社會公開征求意見。

    《信披規(guī)定》對私募基金信息披露和信息報送相關監(jiān)管安排進行了進一步明確細化，是對私募基金行政監(jiān)管規(guī)則體系的進一步補充完善。2016年，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下簡稱“基金業(yè)協(xié)會”）發(fā)布《私募投資基金信息披露管理辦法》，在自律規(guī)則層面對私募基金信息披露、保護投資者知情權(quán)等方面明確了相關要求。

    業(yè)內(nèi)人士指出，《信披規(guī)定》在此基礎上，將行業(yè)自律實踐中行之有效的做法提升為行政規(guī)則，有利于提升行業(yè)透明度。同時，針對一些風險事件反映出的行業(yè)信息披露方面的薄弱環(huán)節(jié)，《信披規(guī)定》針對性地提出了規(guī)范要求，如要求對未托管的私募證券投資基金開展審計等，以彌補制度短板，促進行業(yè)進一步提升規(guī)范運作水平。

    具體來看，《信披規(guī)定》共八章四十三條。在總則方面，《信披規(guī)定》明確私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金服務機構(gòu)應當按照法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定向私募基金投資者披露信息，向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、基金業(yè)協(xié)會報送信息。明確向投資者披露的信息應當在中國證監(jiān)會指定的信息披露備份平臺進行備份。

    在信息披露一般規(guī)定方面，《信披規(guī)定》明確信息披露對象、披露內(nèi)容、披露方式。明確私募基金托管人、私募基金服務機構(gòu)在發(fā)現(xiàn)重大風險等情形時，向投資者披露信息和向基金業(yè)協(xié)會、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。鼓勵私募基金管理人自主增加信息披露內(nèi)容，提升信息披露質(zhì)量，為投資者決策提供有用信息。

    在差異化信息披露方面，《信披規(guī)定》明確私募證券投資基金、私募股權(quán)投資基金差異化的定期報告、臨時報告要求和底層資產(chǎn)披露的特定安排。明確涉及未托管等情形的私募證券投資基金的審計要求和私募股權(quán)投資基金的全面審計要求。明確私募證券投資基金托管人對基金凈值等復核審查，以及發(fā)現(xiàn)特定風險情形下的投資者提示和報告要求。

    在信息報送方面，《信披規(guī)定》明確私募基金管理人定期、臨時和專項報送要求。明確私募基金管理人應當報送年度經(jīng)營情況和經(jīng)審計年度財務報告。

    在信息披露的事務管理方面，《信披規(guī)定》明確建立信息披露和信息報送管理制度、加強未公開基金信息的管控、妥善保存有關文件資料等要求。明確私募基金管理人的股東、合伙人和實際控制人配合履行信息披露和信息報送義務。

    在監(jiān)督管理和法律責任方面，《信披規(guī)定》明確對違反信息披露和信息報送規(guī)定的處理處罰。

    據(jù)了解，后續(xù)，基金業(yè)協(xié)會將對相關自律規(guī)則進行修訂，作為《信披規(guī)定》的配套實施細則，進一步明確差異化私募基金信息披露和報送具體內(nèi)容和格式要求、涉及穿透披露安排等事項，以提高行業(yè)實踐操作性，實現(xiàn)行政規(guī)則與自律規(guī)則的有效銜接。

    中國證監(jiān)會將根據(jù)公開征求意見情況對《信披規(guī)定》進行完善，并將根據(jù)實際情況在實施時間方面做好妥善安排，為行業(yè)完善信息披露和報送管理制度、落實相關工作安排留出必要時間。