全國政協(xié)委員、證監(jiān)會市場二部一級巡視員劉云峰：徹底清理“偽私募”“亂私募” 建立快速注銷其工商登記機制

    本報兩會報道組 吳曉璐

    日前，全國政協(xié)委員、證監(jiān)會市場二部一級巡視員劉云峰接受《證券日報》記者采訪時表示，今年帶來了三份提案，包括建議推動私募基金管理人登記注銷與工商主體登記注銷“雙出清”，完善非上市公司股權(quán)激勵、員工持股所得稅遞延納稅備案機制，以及完善認(rèn)股權(quán)貸款業(yè)務(wù)，加強金融支持科技創(chuàng)新力度。

    劉云峰表示，實現(xiàn)私募基金業(yè)務(wù)規(guī)范、穩(wěn)健和高質(zhì)量發(fā)展，需要徹底清理“偽私募”“亂私募”，建立快速注銷其工商登記機制，實現(xiàn)登記注銷與工商主體登記注銷“雙出清”；發(fā)揮區(qū)域性股權(quán)市場作用，協(xié)助完善非上市公司股權(quán)激勵和員工持股所得稅遞延納稅備案機制；為進(jìn)一步完善認(rèn)股權(quán)貸款業(yè)務(wù)，更好支持科創(chuàng)企業(yè)發(fā)展，建議支持銀行開展認(rèn)股權(quán)貸款業(yè)務(wù)。

    防范注銷、已清算私募基金

    “死灰復(fù)燃”

    “2021年開始，證監(jiān)會和協(xié)會開始清理各類‘偽私募’‘亂私募’以及打著私募基金名義從事非法活動的不法機構(gòu)。但是，這些私募機構(gòu)的管理人登記注銷后，其工商主體尚未注銷。同時，還有一些機構(gòu)工商登記完成后，由于不符合規(guī)范要求，無法登記成為私募基金管理人。上述機構(gòu)的名稱及經(jīng)營范圍中含有‘私募基金’等字樣，卻游離在監(jiān)管之外，存在繼續(xù)違規(guī)從事私募業(yè)務(wù)或者以私募之名從事非法集資等違法犯罪活動的可能。”劉云峰表示。

    為此，協(xié)會采取對外公示已注銷私募機構(gòu)、已清算私募基金等方式提示相關(guān)風(fēng)險。劉云峰表示，為進(jìn)一步防范“死灰復(fù)燃”的風(fēng)險隱患，建議市場監(jiān)管部門建立私募機構(gòu)登記、注銷相關(guān)機制，一方面，通過“照前會商”把好私募機構(gòu)工商注冊入口關(guān)；另一方面，根據(jù)協(xié)會提供的已注銷私募機構(gòu)、已清算私募基金等信息，建立快速注銷其工商登記機制，實現(xiàn)私募基金管理人登記注銷和工商登記注銷“雙出清”，掃清后端風(fēng)險敞口。實現(xiàn)私募基金業(yè)務(wù)規(guī)范、穩(wěn)健和高質(zhì)量發(fā)展，更好服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)。

    支持非上市科創(chuàng)企業(yè)

    股權(quán)激勵和員工持股

    為支持科創(chuàng)企業(yè)實施股權(quán)激勵和員工持股，財稅部門出臺了系列文件明確相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。其中，《關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號，以下簡稱“101號文”）明確非上市公司授予本公司員工的股票期權(quán)、股權(quán)期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎勵，符合規(guī)定條件的，經(jīng)向主管稅務(wù)機關(guān)備案，可實行遞延納稅政策。

    為進(jìn)一步促進(jìn)非上市公司股權(quán)激勵和員工持股稅收政策更好落地，支持科創(chuàng)企業(yè)發(fā)展壯大，劉云峰建議，一是優(yōu)化101號文備案條件，出臺統(tǒng)一的操作指引。允許在區(qū)域性股權(quán)市場登記托管的股權(quán)激勵和員工持股（含直接持股和間接持股）進(jìn)行稅務(wù)備案，享受遞延納稅政策。二是明確區(qū)域性股權(quán)市場為非上市公司辦理股權(quán)激勵和員工持股（含直接持股和間接持股）相關(guān)權(quán)益進(jìn)行登記托管，公司可憑相關(guān)登記托管證明向稅務(wù)部門辦理備案事宜。有條件的地區(qū)可建立區(qū)域性股權(quán)市場與稅務(wù)部門的數(shù)據(jù)共享機制。

    支持銀行

    開展認(rèn)股權(quán)貸款業(yè)務(wù)

    2022年11月份，為解決行業(yè)痛點和訴求，證監(jiān)會同意北京市區(qū)域性股權(quán)市場（即北京股交中心）開展認(rèn)股權(quán)綜合服務(wù)試點，依托北京股交中心建設(shè)集認(rèn)股權(quán)確權(quán)存證、登記托管、估值轉(zhuǎn)讓、行權(quán)注銷等功能于一體化的綜合服務(wù)平臺。

    為進(jìn)一步完善認(rèn)股權(quán)貸款業(yè)務(wù)，更好支持科創(chuàng)企業(yè)發(fā)展，劉云峰建議，支持銀行開展認(rèn)股權(quán)貸款業(yè)務(wù)；支持銀行單列認(rèn)股權(quán)收益相關(guān)科目；允許銀行探索認(rèn)股權(quán)貸款業(yè)務(wù)貸后管理和績效考核機制創(chuàng)新；總結(jié)提煉北京市試點經(jīng)驗，鼓勵其他具備條件的區(qū)域性股權(quán)市場為金融機構(gòu)、私募基金、擔(dān)保公司和產(chǎn)業(yè)集團(tuán)等開展的認(rèn)股權(quán)業(yè)務(wù)提供基于區(qū)塊鏈的確權(quán)存證、登記托管、行權(quán)轉(zhuǎn)讓等綜合服務(wù)。