7月份以來約150份監(jiān)管函劍指信披違規(guī)三大癥結(jié)

    本報(bào)記者 桂小筍

    10月19日康達(dá)新材發(fā)布公告稱，公司收到交易所監(jiān)管函，存在向控股子公司提供財(cái)務(wù)支持而披露不及時(shí)的狀況。交易所要求吸取教訓(xùn)，杜絕此類事件發(fā)生。

    “這種未及時(shí)披露的行為屬于不當(dāng)披露，是虛假陳述行為中的一種，傷害了投資者及時(shí)了解公司信息的權(quán)利。”對于康達(dá)新材的這種行為，上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受《證券日報(bào)》記者采訪時(shí)說。

    康達(dá)新材收到監(jiān)管函的事件并不是“孤單”，今年以來，陸續(xù)有一批上市公司收到監(jiān)管函，根據(jù)同花順的數(shù)據(jù)，僅下半年以來（即7月1日至10月19日），滬深兩市對外披露的監(jiān)管函約為150份。查閱這些公司公告可知，往來款項(xiàng)不規(guī)范、高管違規(guī)、股東違規(guī)造成的信息披露問題是其中最為集中的三大癥結(jié)。

    信息披露“漏洞”不斷

    以康達(dá)新材為例，公告顯示，在3月26日至6月30日期間，康達(dá)新材累計(jì)向控股子公司唐山豐南區(qū)康達(dá)化工新材料有限公司提供財(cái)務(wù)資助6300萬元，占公司2020年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為2.68%。公司未就上述財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)，直至8月25日才召開董事會(huì)進(jìn)行補(bǔ)充審議并披露。此外，還有一些公司的監(jiān)管函提及，公司存在董監(jiān)高人員在財(cái)報(bào)披露前30日買賣公司股票的行為。

    相似的還有中化巖土。中化巖土在今年9月份的公告顯示，2019年10月份至11月份向其全資子公司嘉之鼎置業(yè)有限公司（以下簡稱“嘉之鼎”）提供借款420萬元。2019年12月份，中化巖土控股股東興城投資集團(tuán)有限公司全資子公司成都興城人居地產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司（以下簡稱“人居地產(chǎn)”）與中化巖土簽訂《嘉之鼎置業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，中化巖土將嘉之鼎100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給人居地產(chǎn)，并約定嘉之鼎于2020年6月30日前歸還上述借款。根據(jù)中化巖土2019年年報(bào)及2021年9月14日披露的《關(guān)于對深圳證券交易所2020年年報(bào)問詢函的回復(fù)》，嘉之鼎自2019年12月31日起不再納入中化巖土合并范圍，2020年3月31日，嘉之鼎股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成工商變更登記，2020年6月份，中化巖土收回上述借款420萬元。中化巖土關(guān)聯(lián)方人居地產(chǎn)未在嘉之鼎不再納入中化巖土合并范圍前完成借款清償，形成非經(jīng)營性資金占用。

    侵害了投資者權(quán)利

    還有一些公司收到監(jiān)管函是因?yàn)楣蓶|行為使然。

    *ST眾泰此前發(fā)布的公告顯示，武漢天風(fēng)智信投資中心（有限合伙）身為*ST眾泰持股5%以上股東，于2021年9月2日解除對*ST眾泰5.84%股份的質(zhì)押，直至2021年9月28日，才通過*ST眾泰披露前述股份解除質(zhì)押事項(xiàng)；寶馨科技的監(jiān)管函也顯示，9月4日，寶馨科技股份有限公司披露的《關(guān)于持股5%以上股東部分股份被平倉導(dǎo)致被動(dòng)減持暨風(fēng)險(xiǎn)提示公告》顯示，股東陳東質(zhì)押的部分股份觸發(fā)違約條款被強(qiáng)制平倉，于9月2日以集中競價(jià)方式減持553.5萬股，占公司總股本1.00%，減持前陳東未履行預(yù)披露義務(wù)。此外，陳東于2020年12月份將所持股份表決權(quán)委托給江蘇捷登智能制造科技有限公司（以下簡稱“江蘇捷登”）行使，并成為江蘇捷登的一致行動(dòng)人，江蘇捷登因此取得公司控制權(quán)。此次減持距陳東成為江蘇捷登一致行動(dòng)人后不滿18個(gè)月。

    “股東有權(quán)全面完整并且及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司信息，不正當(dāng)披露恰恰就是損害了股東‘及時(shí)’了解公司信息的權(quán)利，如果投資者是在延遲披露期間買入公司股票的，該部分投資者有權(quán)就其損失向上市公司提起索賠訴訟。”王智斌對《證券日報(bào)》記者表示。